ניהול תזרים מזומנים הינו רכיב ניהולי חובה לכל עסק או תא כלכלי (לרבות משק בית), תזרים לעיתים רבות כולל תחזיות עתידיות של הפעילות הכלכלית ועשוי לשפוך אור על אופן הניהול הכלכלי של העסק. אי ניהול תזרים מזומנים או ניהול תזרים מזומנים שאינו מקצועי עשוי להוות גורם לבעיות כספיות רבות בעסק לכן רצוי לבצע תזרים מזומנים על ידי רואה חשבון מיומן.
ניהול כספים הינו רכיב בלתי נפרד מניהול כספים בחיי העסק, ולצורך בניית תזרים המזומנים נדרש להכיר את פעילות העסק באופן מיטבי, היות והכרת פעילות העסק הינה המקור לבניית התזרים המזומנים. הנהלת החשבונות של העסק מתעדת את פעילות העבר, אשר מתוכה ניתן לדלות נתונים עתידיים על הפעילות העסקית של העסק, כמו כן, נדרש לקחת בחשבון נתונים נוספים כגון רכישות עתידיות, תקבולים חריגים, רכישות חריגות וכדומה.
תזרים מזומנים טוב, הינו תזרים מזומנים אשר צופה באופן קרוב ביותר את המציאות, אם קיימים פערים בין המציאות לבין התחזית נדרש לבחון האם הפערים מהותיים או לא, אם מהותיים יש לבחון האם הפערים נובעים מאירועים חד פעמיים או שמא מאירועים שכיחים המצריכים עדכון של תזרים המזומנים בשונה מאירועים חד פעמיים אשר אינם מצריכים עדכון עתידי אך מצריכים לתת נורת אזהרה לפיה נדרש לשים לב גם לפעילויות חריגות בעסק בתקופות באות.
ניהול תזרים מזומנים טוב, צריך לתת תמונת מצב מיטבית על העסק באשר ליכולת פירעון חובותיו והכנסותיו העתידיות. אז איך ניתן לבנות תזרים מזומנים בעסקים פשוטים (עסקים מורכבים דורשים התיחסות ספציפית)? מרבית העסקים ניתן לחזות את הכנסותיהם באופן משוער בהתאם לנסיון העבר או בהתאם לתקבולים הצפויים במקרה בו התשלום מתבצע על ידי מתן אשראי או שיקים לגביה. כמו כן, מנגד ניתן להעריך את הוצאות העסק בהתאם נתוני הוצאות העבר, שיקים לשלם והוצאות לשלם אשר משתלמות באשראי.
אי ניהול תזרים מזומנים עשוי להוביל לחדלות פרעון של העסק ללא כל התראה, ולהחזרת שיקים רבים. לכן כל עסק נדרש לנהל תזרים מזומנים במטרה לפרוע את מלוא התחייבויותיו ולמנוע מצבים בלתי נעימים.