אילו רכיבים נדרש מהמנהל לבחון בעת ניהול כספי העסק? לצורך ניהול כספי העסק נדרש מהמנהל לבחון מספר רב של רכיבים, היות והעסק מורכב ממכלול שלם של רכיבים כספיים אשר עיקריהם מפורטים להלן: תאגידים בנקאיים, הלוואות, ספקים, עובדים, לקוחות, רכוש קבוע, מלאי ועוד. רצוי כי ניהול הכספים יעשה על ידי רואה חשבון.
בחינת פעילות העסק צריכה להעשות באמצעות בניה של תחזיות העבר ובניית צפי עתידי לחיי העסק תוך כדי שיפור נקודות החולשה של העסק וחיזוק נקודות התורפה בעסק. צפי העתידי עשוי להיות שונה מהפעילות הפועל אך תכנון נכון צריך להיות כזה אשר חוזה באופן הדומה להתרחשויות בפועל, סטיות מהותיות עשויות להטיל דופי לגבי אופן הניהול הכספי של העסק, במקרים כאלו ובמקרים בהם העסק הופך להיות מורכב יותר אנו ממליצים לפנות לרואה חשבון לצורך ניהול כספים מקצועי.
ראשית לצורך ניהול כספי העסק הבא נפרט אילו רכיבים נדרש לנתח בחיי העסק
תאגידים בנקאיים - כל עסק זקוק לאשראי לצורך מחייתו, חשבון הבנק של העסק הינו החשבון בו מנוהלים כל הרכיבים הכספיים של העסק היות וכל התשלומים וההכנסות של העסק עוברים בחשבון הבנק העסקי, ולכן יש לתת חשיבות גבוה ביותר לחשבונותיה הכספיים של החברה או העסק, ייתכן והעסק יכול להיות רווחי אך בחשבון הבנק של החברה אין מזומנים אשר החברה עשוייה לפרוע את חובותיה לתאגידים הבנקאיים.
גביית חובות מלקוחות - רכיב זה הינו משמעותי, מתן אשראי ללקוחות או קבלת שיקים לפרעון בתקופות ארוכות משמעו מתן אשראי כספי ללקוחותיה של החברה על חשבון הניהול הכספי של העסק, וכתוצאה מכך העסק עשוי להיקלע למשבירים כלכליים. היות והעסק פרע את חובותיו לספקיו אך לקוחותיו אינו שילמו לו עבור המוצר, מה שיוצר חור תזרימי בחיי העסק
פרעון חובות לספקים ונושי העסק - פרעון חובות לספקיה של ההחברה ולנושיה הינו הכרחי לצורך פעילותה התקינה של החברה אך בד בבד אם אין כיסוי מספיק לפרוע התחייבויות אלו אין מנוס מכך שהעסק עשוי להקלע למשבירים כלכליים נוספים. הפתרון הוא תכנון נכון וייעיל
לצורך תכנון כספי נכון פנו אל רואה חשבון ינאי אמיר
להמשך קריאה אודות פילוח פעילותו הכלכלית של העסק המשך לקרואה במאמר הבא