ישראלים רבים בוחנים בימים אלו את האפשרות לרכוש נדל"ן בארה"ב להשקעה. הרווח המתקבל הוא משכירות ארוכת טווח. אחד האלמנטים החשובים בהערכת כדאיות העסקה הוא מיסוי. טרם רכישת דירות בארה"ב להשקעה חשוב לדעת את חוקי המס, מתי ולמי מדווחים על ההכנסה וכיצד להימנע מתשלום מס כפול.
האם יש עלי חובת תשלום מס על הכנסה משכירות בארה"ב?
השקעות נדל"ן בארה"ב המניבות רווח משכירות למשקיע חייבות במס הכנסה לרשויות המס האמריקאיות בדיוק כמו כל הכנסה אחרת. על בעל הנכס לפתוח תיק ברשות המיסים (ניתן גם ללא התייצבות אישית).
האם יש עלי חובת דיווח גם לרשויות המס בישראל?
חוקי המס בארץ קובעים כי גם הכנסה ממקורות בחו"ל חייבת בדיווח לרשויות המס. סכום המס תלוי בגורמים שונים והינו אינדיווידואלי בהתאם לנתוניו של המדווח.
כיצד אני יכול להימנע מתשלום כפל מס?
אחד החששות של רוכשי נדל"ן בארה"ב לשקעה הוא תשלום מס כפול, הן בארצות הברית והן בארץ שיהפוך את ההשקעה ללא כדאית. יש ראשית לציין כי רכישת דירות בארה"ב להשקעה (רווח משכירות) הוא תחום שיכול להיות רווחי למרות הצורך לדווח על הכנסה הן בארה"ב והן בארץ ובתיאום עם רואה חשבון ניתן בהחלט להוריד את המס למינימום. רשויות המס בארץ מציעות שני מסלולים בהתאם לחוקי המס. האחד על פי סעיף 121 לפקודת מס הכנסה לפיו ניתן לקזז הוצאות ומס ששולם בחו"ל מתשלום המס על רווחים מההשקעה. המסלול השני לפי סעיף 122א לפקודת מס הכנסה מציע לשלם 15% מההכנסה ללא קיזוז הוצאות. מומלץ לכל רוכש לבצע הערכה של כדאיות כל אחד ממסלולים אלו מול רואה חשבון ומול החברת ההשקעות.
במידה ואמכור את הנכס, האם עלי לשלם מס בארה"ב? בישראל?
בדומה לרוב המדינות בעולם, גם בארצות הברית נדרש מוכר של נכס לשלם מס. עם זאת, מס על דירות למכירה בארצות הברית נמוך יותר מהמס הנהוג בישראל ותלוי רבות במצבו המשפחתי של המוכר. יש לציין כי חוקי המס בישראל דורשים תשלום מס עבור נכסים שנמכרו במדינות אחרות כך שעל המוכר להצהיר על מכירת הנכס גם בפני רשויות המס בארץ.
תוכן המאמר אינו מהווה תחליף לייעוץ מקצועי כלשהו.
בכל מקרה יש להתייעץ עם מומחה לתחום מיסוי נדל"ן בארה"ב.