הגדרת "הלבנת הון"
הלבנת הון על פי הגדרתה היא ביצוע פעולה ברכוש, שמקורו בפשיעה על מנתלהסתיר או לטשטש את מקור הרכוש, את זהות בעלי הזכויות בו, את מיקומו,להטמיעו ברכוש לגיטימי ולהכינו לשימוש חוזר. להלבנת הון שלבים רבים המלוויםאותה החל מעבירת המקור - העבירה שבעזרתה הופק ההון, החל בפעולות ההלבנהעצמן השזורות לאורך "שרשרת ההלבנה", וכלה בשימושים הנוספים שנעשים בהוןלאחר הלבנתו.
למעשה, מדובר ברכוש והון שמקורם בפשיעה, שהוסתרו והושתלובמערכת הכלכלית-פיננסית, כדי שיוכרו כלגיטימיים. "הלבנת הון" או "כיבוסכספים" (Money Laundering), נעשית במטרה להסתיר את מקור הרכוש ואת זהותבעליו.
המושג "הלבנת הון" כנראה התפתח בעת האיסור על מכירת משקאותחריפים בארצות הברית (1919 - 1933). דרכים רבות הומצאו במטרה להסוות אתמקורות הכסף שהושג בדרך של מכירה לא חוקית של משקאות חריפים. אחת השיטותהיתה הימור חוקי במכונות מזל - שיטה פשוטה להפיכת כמות מטבעות אדירה למטבעעובר לסוחר. עוד עסק שנוצל לשם מטרה זו היה מכבסות, ומשם מקור המושגבאנגלית Money Laundering - "כיבוס כסף".
המאבק בהלבנת ההון
ההקלות בהעברת כספים בשווקים בינלאומיים כמו גם שכלול המערכות הפיננסיותבעולם, מקלים על האפשרות להלבין כספים. הלבנת הון קשורה באופן ישיר לפשיעהשאינה דווקא עבירות צווארון לבן, מאחר ומדובר הרבה פעמים בכספים שהושגו עלידי סחר בסמים, סחר בלתי חוקי בנשק, סחר בנשים ובילדים או בגביית דמי חסותיכולים למצוא דרכם לחשבונות בנק הנפוצים ברחבי העולם.
חשוב להדגיש כי כיום המושג הלבנת הון משמש לבסס כל פעילות פיננסית שאינהמעוגנת בחוק. כתוצאה מהרחבה זו של ההגדרה, כיום הלבנת הון נשית גם בידיאנשים "מן הישוב" ולא רק בידי חברי ארגוני פשע.
השיטה לעתים קרובותזהה: הפקדת כסף (לרוב) בחשבון בנק תוך הסוואת מקורו וזהות בעליו. בהמשךנעשות בדרך-כלל פעולות פיננסיות "תמימות": המרות מטבע, רכישת נכסיםפיננסיים, העברות לבנקים אחרים והעברות למדינות אחרות. לאחר שמקור הכסףהוסתר, הכסף נראה "לבן" ולגיטימי. הוא הוטמע במערכת הכלכלית ואינו מחשיד.
בארה"ב, קנדה, בריטניה, מדינות אירופה, אוסטרליה, יפן ומדינות נוספותהרשויות הנלחמות בפשיעה, הוחלט כי חסימת האפשרות שעבריינים ילבינו ויטהרואת כספם, היא אמצעי חשוב במלחמה בארגוני טרור, בעבריינות סמים ובפשעהמאורגן לסוגיו. ישנה הסכמה של מדינות רבות בעולם על כך שנחוצים סטנדרטיםבין-לאומיים וחקיקה שיאפשרו שיתוף פעולה בין ממשלות, רשויות אכיפת חוקומוסדות פיננסיים.
בסוף שנות ה- 80 נחתמה האמנה הבינלאומית הראשונההמשתפת פעולה נגד הלבנת הון. כוח משימה בינלאומי הוקם בפריס ופועל מאזבריכוז שיתוף הפעולה.
ישראל נחשבה במשך שנים רבות כגן עדן למלביני הון. ללא חוק מאורגן בנושא,גם כאשר היו בידי הרשויות הוכחות מוצקות כי בוצעה הלבנת הון, לא ניתן היהלהשיג את הכסף או את הרכוש הבלתי חוקי, אלא אם היתה הוכחה כי הפשע המהווהאת מקור ההון בוצע בישראל.
הכנת החקיקה נגד הלבנת הון בישראל היתהארוכה מאוד ומלאת תהפוכות ולאחר הרבה שנים בהן לאנלחמה מדינת ישראל בהלבנתההון על ידי חקיקה מפורשת, הצטרפה גם ישראל באופן מלא למלחמה ובאוגוסט 2000נחקק חוק איסור הלבנת הון.
אירועי הטרור בספטמבר 2001 הדגישו את חשיבות החוק ונחיצותו: ארגוניהטרור, כמו ברוני הסמים והפשע המאורגן לסוגיו, מנסים להעלים את פעילותםולממן אותה גם על ידי הלבנת הון. אלה מנסים לבצע חלק משמעותי מהלבנת ההוןדרך המערכת הפיננסית, ומכאן תפקידם החשוב של החוקים למניעת הלבנת הון, בכלהעולם, לגופים הפיננסיים.
המלחמה בהלבנת הון היא חלק מן המאבק הבינלאומיבטרור ובפשע המאורגן.
רבות הדרכים להלבנת הון, ומניעתה אינה קלה, אךכיוון והלבנת הון עלולה לערער את יציבותן של מערכות הפוליטיות, הכלכליותוהחברתיות במדינות דמוקרטיות, ועוד יותר מכך, לסכן חיים – המלחמה נגד הלבנתהון הוא מאבק הכרחי וחשוב.
לפרטים נוספים וייעוץ בקרו באתרנו :
קרן זרקו זמיר, משרד עורכי דין | ייעוץ משפטי , מיסים , חוות דעת