איזון משאבים וחלוקת רכוש בין בני זוג- בגין נכסים מקרן פנסיה חדשה:
בעת הגירושין, כאשר לאחד מבני הזוג קיימות זכויות פנסיוניות בקרן פנסיה חדשה, יש לבצע בגין זכויות אלו חלוקת רכוש באיזון המשאבים, אשר נעשה באמצעות אקטואר.
הזכויות הפנסיוניות אשר נצברו בקרן הפנסיה מורכבות מרכיבי תגמולים (בן הזוג+מעסיק) וכן מרכיב פיצויים, כאשר בגין כל רכיב חלים הוראות מיסוי שונות בעת משיכתם/ קבלת כספי פנסיה.
לעיתים, מבצעי איזון המשאבים, מקבלים תדפיסי יתרות מקרנות הפנסיה, ליום הגירושין, ואת הנתונים הללו "שותלים" באיזון המשאבים, אופן בצוע חלוקת רכוש בדרך זו, אינה נכונה ולעיתים אינה צודקת.
על כן, אופן החישוב הנכון, לצורך ביצוע הסדר איזוון משאבים נכון וצודק יותר, באמצעות אקטואר, יש לבצע שערוך כספים, בקרן הפנסיה החדשה ,לגיל פרישה ( אישה- 64, גבר-67), לבצע חישוב שווי גובה הפנסיה שיתקבל בגין החיים המשותפים, תוך שימוש במודל מיסוי בפרישה, ואז לבצע היוון של הזכויות המתקבלות, ליום הגירושין או ליום הקרע, תוך שימוש במודלים סטטיסטיים וכלכליים.
תוצאת חישוב זו, תוך שימוש של האקטואר במודלים הסתברותיים וכלכליים,ליום הגירושין,הינו חישוב נכון וצודק.
ראוי להדגיש שכיום, על פי תקנוני קרנות הפנסיה החדשות, בן הזוג השני אינו זכאי לפנסיית שארי אלמן/נה מהקרן, לאחר מועד הגירושין.
בהתאם, על פי תזכיר חוק חלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג, התש"ע-2010, יחוייבו קרנות הפנסיה החדשות לבצע חלוקת רכוש רוחבית כבר בעת הגירושין, כך שזכויות בן הזוג השני לא ייפגעו.
הכותב הינו אקטואר, המתמחה בבצוע חוות דעת באיזון משאבים, לצורך חלוקת רכוש בין בני זוג.
כתובת אתר אינטרנט: http://www.actuar.co.il