מעצמאי לחברה בע"מ - מעל רווח של 20,000 ₪ לחודש כדאי להעביר את הפעילות ממסגרת של עצמאי למסגרת של חברה בע"מ.
עבודה מהבית - במידה והעסק עובד מהבית יש לדרוש חלק יחסי מהוצאות חדר העבודה כגון ארנונה, חשמל, ועד בית ועוד.
ישוב מס נפרד לבני זוג העובדים ביחד בעסק - עקב פס"ד קלס, אפשר לעשות חישוב נפרד לבני זוג העובדים יחד באותו עסק,כלומר אפשר להנפיק תלוש משכורת לבעל או לאישה בהתאמה. כמובן יש לשמור ראיותלעבודה, כגון שעון נוכחות ועוד.
דיווח על בסיס מזומן - יש עסקים, לרוב עסקים שאין להם מלאי, אשררשאים לדווח למס הכנסה אך ורק על הכנסות והוצאות אשר התקבלו והוצאו בפועל.כלומר אפילו אם הוצאה חשבונית מס ללקוח, אפשרי לנטרל אותה לצורך הדיווחהשנתי למס הכנסה, עד אשר הכסף יתקבל בפועל.
מתנות ללקוחות וספקים - במתנות ניתן להכיר כהוצאה עד סכום מסוים (180 ₪)ללקוח או ספק שקשורים אליו ביחסי עבודה. לכן אם הוזמנת לחתונה של ספק שלךלדוגמה, יש לשמור על ההזמנה לחתונה בתוספת צילום של השיק שנתת, כדי שמסהכנסה יוכל להכיר בהוצאה זו.
הוצאות מימון - 80% מהוצאות המימון אשר שימשו לצורך רכישת רכוש קבועיוכרו לך לצורך מס. לכן אפילו אם אתה לא מנהל הנהלת חשבונות כפולה, מומלץלבצע מעקב אחר הוצאות אלו, או לדרוש מהבנק אישור על מנת לדרוש הוצאות אלו.
טיפים בהערכות לתום שנת המס
לקראת הגשת הדוח השנתי ישנן מספר פעולות שכדאי לבצע על מנת לחסוך במס.
חוב אבוד - אם אין סיכוי לגבות חוב מלקוח בעייתי יש לדרוש חוב זה כאבוד.
כדי לדרוש הוצאה זו יש לספק הוכחות כמו פס"ד של בית משפט ועוד.
תביעות תלויות - במידה וספק או לקוח שלך הגישו נגדך תביעה, וסיכוייהתביעה גבוהים לדעת היועץ המשפטי שלך, ניתן לדרוש הוצאה זו במידה ואתהמדווח על בסיס מצטבר. ההפרשה תהיה לפי אחוז הסיכוי להתממשותה.
הקדמת הוצאות - מדובר אך ורק על הוצאות שוטפות כגון הוצאות משרדיות, ולא על רכוש קבוע אשר מופחת במשך מספר שנים.
דחיית הכנסות - במידה ושיעור המס הצפוי אמור לרדת, מומלץ לדחות הכנסות לשנה הבאה.
מלאי מת - אם קיים מלאי השוכב על המדפים ללא דורש, ואין סיכוי שיימכר במחיר סביר, רצוי למכור אותו לפני סוף שנה (בצורת סטוק וכו') .
בטוח לאומי - את התשלום בגין חודש דצמבר רצוי להקדים ולשלם עד ה 31בדצמבר על מנת שיכנס לאישור השנתי של בטוח לאומי. 52% מדמי בטוח לאומימוכרים כהוצאה.
ספירת מלאי - כשסופרים מלאי חשוב לשים לב למחיר הפריטים. אם מחיר העלות גבוה ממחיר השוק יש לציין מחיר זה.
קרן פנסיה וקרן השתלמות - יש להפקיד באפיקים אלו כדי לקבל את הטבות המס שהמדינה מעניקה.
נקודות זיכוי וניכויים שונים - יש להתייעץ עם הרו"ח לגבי זכאויותנוספות כגון נקודות זיכוי בגין תואר אקדמאי, זיכוי בגין תשלום למוסד סעודיבגין ילד או הורה ועוד.
תשלום חוב – יש לערוך דוח רווח והפסד שנתי שיהיו בו צפי הרווח לצורך מס הכנסה.
במידה וישנו חוב מומלץ לשלם את יתרתו עד ה 31 בינואר של שנה הבאה. כך תוכל להמנע מריבית והצמדה.