אם אתה בעל עסק, אתה חייב להכיר וליישם שלושה כלים פיננסיים עיקריים כדי שתוכל לדעת בכל זמן נתון, את מצבו של העסק.
כלים פיננסיים אלו, הם למעשה המצפן של העסק, והם אלה שמראים את מצבו הכספי, מבחינת תזרים מזומנים, באיזו נקודה הוא מתחיל להרוויח, ומה צופה העתיד, מבחינת התקציב המתוכנן.
דו"ח תזרים מזומנים:
מזומנים הם האוויר של העסק.
עסק ללא מזומנים זמינים לפעולותיו השוטפות והעתידיות, עתיד להיכשל.
תזרים מזומנים הוא ההבדל בין הכנסות העסק בפועל, לבין הוצאות העסק בפועל.
מטרת דוח זה היא ליידע אותך בכל רגע נתון מה יתרות המזומנים של העסק, ומה היתרה הצפויה במשך תקופת התכנון.
ניהול הדוח בצורה נכונה ובאופן שיטתי עשוי למנוע הפתעות לא נעימות, כמו שיחה מהפקידה בבנק, שאומרת לך להפקיד כסף באופן בהול, או שהיא מתחילה לא לכבד שיקים
הדו"ח נחלק לשלושה נושאים:
הנושא הראשון הוא מעקב עבור כל תקבולי העסק.
התקבולים כוללים את הכנסות העסק ממכירות בפועל ומכירות בהקפה, וכן הלוואות מגורמים שונים, את התקבולים תכניס בדו"ח על פי זמן הגעתם.
הנושא השני הוא צד התשלומים, פה תרשום כל הוצאה עתידית על פי תאריך הפירעון. התשלומים כוללים את התשלומים לספקים השונים, החזר הלוואה לבנק, משכורות, תשלומים לחברת אשראי, וכל תשלום שהוא משפיע על יתרת המזומנים של העסק.
את התשלומים תכניס בדו"ח על פי תאריך פירעונם.
הנושא השלישי בדו"ח הוא הכנסת יתרת פתיחה של חשבון הבנק שלך.
יתרת פתיחה היא למעשה יתרת החשבון הבנק שלך בסמוך לתאריך התחלת עריכת הדו"ח.
דו"ח תזרים מזומנים שמנוהל בצורה נכונה, הוא תמונת שיקוף עתידית של תדפיס הבנק שלך.
נקודת האיזון
בשביל לדעת מאיזו נקודה אתה מתחיל להרוויח, אתה חייב למצוא את נקודת האיזון.
נקודת האיזון מראה באיזה היקף של מכירות העסק מכסה את ההוצאות הקבועות והמשתנות שלו, ומתחיל להרוויח.
בשביל למצוא את הנקודה החשובה הזו עליך להבין שלושה מושגים נוספים:
הוצאה קבועה - הוצאה שבכל מקרה תצטרך להוציאה ללא שום קשר אם העסק הרוויח או הפסיד, כמו: ארנונה, טלפון, חשמל.
הוצאה משתנה - הוצאה שמשתנה על פי היקף המכירות של עסק, כמו: חומרי עבודה, עמלות סוכנים.
רווח גולמי - ההפרש בין מחיר המכירה של המוצר לבין עלותו. מקובל לציין אותו.
תקציב
מטרת התקציב היא לבנות את עתידו של העסק מבחינת הכנסות, הוצאות ועוד.
בתכנון התקציב נבנה את סעיפיו לפי מידת הצורך שלהם לעסק.
באמצעות בנייה טובה של התקציב נוכל לשלוט ולפקח על הפעולות הנעשות בעסק במהלך השנה.
אם נדע כמה הקצבנו לכל דבר מדי חודש, יכולתנו לפקח על ההכנסות וההוצאות תגדל. בעסקים גדולים הכנת התקציב היא פעולה משולבת של כל מחלקות העסק.
כל אחראי מחלקה מכין דוח לגבי תחום אחריותו, ואחר כך מחברים את כל התחזיות לכדי תקציב אחד.
ברגע שאנו מוכנים לשינויים, אנו לא מופתעים, ויכולים להכין פתרון לכל תרחיש שיהיה.
החזרי מס בתל אביב