כבעל עסק אתה חייב להכיר וליישם שלושה כלים פיננסיים עיקריים כדי שתוכללדעת בכל זמן נתון, את מצבו של העסק.
כלים פיננסיים אלו, הם מרכזו שלהעסק, אשר מראים את מצבו הכספי, מבחינת תזרים מזומנים, באיזו נקודה הואמתחיל להרוויח, ומה יהיה בעתיד, מבחינת התקציב המתוכנן.
דו"חתזרים מזומנים:
מזומנים הם הבסיס של העסק.
עסק שאין לו מזומניםזמינים לפעולותיו השוטפות והעתידיות, עתיד להיכשל.
תזרים מזומנים הואההבדלבין הכנסות העסק בפועל, לבין הוצאות העסק בפועל.
מטרת דו{ח זה היאלהראות לך בכל רגע נתון מה יתרות המזומנים של העסק, ומה היתרה הצפויה במהלךתקופת התכנון.
ניהול הדוח בצורה נכונה ובשיטתיות עשוי למנוע הפתעות לאנעימות, כגון שיחה מהפקידה בבנק, שאומרת לך להפקיד כסף באופן מיידי, אושהיא מתחילה לא לכבד שיקים
הדו"ח נחלק לשלושה נושאים:
הנושא הראשון הוא מעקב עבור כל תקבולי העסק.
התקבולים כוללים אתהכנסות העסק ממכירות בפועל ומכירות בהקפה, וכן הלוואות מגורמים שונים, אתהתקבולים תרשום בדו"ח על פי מועד קבלתם.
הנושא השני הוא צד התשלומים, פה תכלול כל הוצאה עתידית על פי זמןהפירעון. התשלומים כוללים את התשלומים לספקים השונים, החזר הלוואה לבנק,משכורות, תשלומים לחברת אשראי, וכל תשלום אשר משפיע על יתרת המזומנים שלהעסק.
את התשלומים תכלול בדו"ח על פי תאריך פירעונם.
הנושא השלישי בדו"ח הוא הכנסת יתרת פתיחה של חשבון הבנק שלך.
יתרתפתיחה היא למעשה יתרת החשבון הבנק שלך בסמוך למועד התחלת עריכת הדו"ח.
דו"חתזרים מזומנים שמנוהל בצורה מדוקדקת, הוא תמונת שיקוף עתידית של תדפיסהבנק שלך.
נקודת האיזון
בכדי לדעת מאיזו נקודה אתה מתחיל להרוויח, אתה חייבלמצוא את נקודת האיזון.
נקודת האיזון מראה באיזה היקף של מכירות העסקמכסה את ההוצאות הקבועות
והמשתנות שלו, ומתחיל להרוויח.
בכדי למצואאת הנקודה החשובה הזו עליך לדעת שלושה מושגים נוספים:
הוצאה קבועה -הוצאה שבכל מקרה תצטרך להוציאה ללא שום קשר אם העסק הרוויח או הפסיד, כמו:ארנונה, טלפון, חשמל.
הוצאה משתנה - הוצאה שמשתנה על פי היקף המכירות שלעסק, כמו: חומרי עבודה, עמלות סוכנים.
רווח גולמי - ההפרש בין מחירהמכירה של המוצר לבין עלותו. מקובל לנקוב בו באחוזים.
תקציב
מטרתהתקציב היא לבנות את עתידו של העסק מבחינת הכנסות, הוצאות ועוד.
בתכנוןהתקציב נבנה את סעיפיו לפי מידת החשיבות שלהם לעסק.
באמצעות בנייהנכונה של התקציב נוכל לשלוט ולפקח על הפעולות הנעשות בעסק במהלך השנה.
אםנדע מה הסכום שהקצבנו לכל פרט מדי חודש, יכולתנו לפקח על ההכנסות וההוצאותתהיה רבה יותר. בעסקים גדולים הכנת התקציב היא פעולה משולבת של כל מחלקותהעסק.
כל אחראי מחלקה מכין דוח לגבי תחום אחריותו, ואחר כך מאחדים את כלהתחזיות לכדי תקציב אחד.
במידה ואנו מוכנים לשינויים, אנו לא מופתעים, ויכולים להכין פתרון לכלתרחיש פוטנציאלי.
חמי שמגר | דוח שנתי , רואי חשבון , משרדי רואי חשבון