מתי שכירים זכאים להחזר מס
שכירים רבים זכאים להחזרי מס מסיבות שונות, למרות שעל פניו המעביד מנכה את מס ההכנסה מתוך המשכורת.
במקרים מסוימים לעובד מגיעות נקודות זיכוי שאותן המעביד לא ציין (בד"כ בשל טעות) למשל עבור חייל משוחרר, אקדמאי, עולה חדש ותושב חוזר ועוד. כמו כן קיימים מקרים רבים נוספים בהם מגיע החזר מס.
להלן פירוט של מקרים נפוצים בהם שכירים זכאים להחזרי מס:
תקופה במהלך השנה בה לא עבדת
מס הכנסה ומדרגות המס מחושבים על בסיס שנתי. במקום העבודה מחושב מס הכנסה לפי חודשי העבודה בפועל.
כתוצאה מכך, אם לא עבדת במשך תקופה מסוימת במהלך השנה (אבטלה, חופשה ללא תשלום וכו') ממוצע השכר החודשי יהיה נמוך יותר וקרוב לוודאי שתהיה זכאי להחזר מס.
מאותה הסיבה, גם אם החלפת מקומות עבודה וחלו שינויים בגובה השכר החודשי קיים סיכוי גבוה כי הינך זכאי להחזר.
פעילות בשוק ההון
החל משנת 2003 קיים בישראל מס הכנסה על רווחי הון. על פי שיטת המיסוי בארץ קיימים מקרים רבים בהם ינוכה מס עודף ובעצם מגיע החזר מס לאזרח שיכול להגיע לאלפי שקלים.
לימודים גבוהים
מי שסיים החל משנת 2005 לימודי תואר ראשון, תואר שני, תואר שלישי ברפואה, תואר דוקטור במסלול ישיר או לימודי הוראה/מקצוע, זכאי לחצי נקודת זיכוי או נקודת זיכוי בהתאם לשנת סיום התואר וסוג התואר.
לידה
אישה היולדת תינוק זכאית לחצי נקודת זיכוי עבור כל שנת המס (רטרואקטיבית, גם אם התינוק נולד למשל בדצמבר). כיוון שמקרים רבים האישה חוזרת לעבודה רק בשנת המס הבאה, המעביד לא מזכה את האישה על כך דרך תלושי המשכורת.
במקרים רבים האישה מאריכה את חופשת הלידה בחופשה ללא תשלום. עובדה זו גורמת לכך שהשכר החודשי הממוצע יורד וברוב המקרים היא זכאית להחזר מס נוסף בעקבות זאת.
תרומות
אדם שתרם מעל סכום מסוים (התקרה משתנה משנה לשנה אך היא בסביבות 400 ₪) למוסד מוכר יקבל זיכוי בשיעור של 35% מסכום התרומה.
חייל משוחרר
זיכוי לחייל משוחרר ניתן בגין הכנסה מיגיעה אישית במשך 36 החודשים הראשונים שלאחר החודש בו סיים החייל את שירותו הסדיר.
שירות סדיר - שירות בצה"ל, במשמר הגבול, במשטרה והן שירות התנדבותי במסגרת השירות הלאומי.
עולה חדש
עולה חדש זכאי להטבת במס במשך 42 החודשים הראשונים לעלייתו.
תשלום מזונות
אדם הנשוי בשנית ומשלם דמי מזונות לזוגתו לשעבר או דמי מזונות ילדים זכאי לנקודת זיכוי.
יישובי פיתוח
זיכוי מס בשיעורים שונים יינתן בהתאם ליישוב ולמקור ההכנסה.
רשימת היישובים, שיעור ההנחה ותקרות הכנסה מתעדכנות ע"י מס הכנסה משנה לשנה.
הפקדות לקופת גמל וביטוח חיים
אם הפקדתם כספים לקופת גמל לקצבה, קרן פנסיה, וביטוח חיים (גם ביטוח החיים של המשכנתא) כ"עמית עצמאי", כלומר ללא השתתפות מעביד, הינכם זכאים להטבות מס.
ילדים נטולי יכולת
משפחות עם ילדים הסובלים ממצבים שונים של הפרעות קשב, הפרעות ריכוז, הפרעות למידה, היפראקטיביות, אוטיזם ובעיות בריאות זכאים להטבות מס. הורים רבים אינם מודעים לכך, ואינם מקבלים את ההחזרים המגיעים להם.
אתר SuperTax מנחה אתכם שלב אחר שלב באפשרויות השונות ומחשב עבורכם את ההחזר המדויק לו את זכאים. האתר משמש כמחשבון מס עבור החזרי מס לשכירים וממלא אוטומטית את טופסי מס הכנסה השונים.