ענף הליסינג התפתח מאוד בישראל בשנים האחרונות והנתון הרשמי של יבואני הרכב כיום מדבר על כך ש 70% מסך כלי הרכב העולים על כבישי ישראל כיום הנו רכבים של חברות הליסינג. ליסינג או חכר מכר בעברית תקנית, הפך להיות לצרכן הרכב הגדול ביותר בישראל ופלח שוק גדול משמעותית מהמקובל בארצות מפותחות אחרות.
בשל קוצר היריעה, לא נכנס כאן לסיבות למצב כיום. יחד עם זאת ועל אף אחוז רכבי הליסינג הגדולים העולים על הכביש, עדיין קיימת בורות לגבי סוגי מוצרי הליסינג המוצעים לציבור ע"י חברות הליסינג הגדולות. קיימים שני מוצרים עיקריים כאשר על כל אחד קיימים וריאנטים שונים - בהתאם לסוג העיסקה.
במאמר זה נעסוק במוצר הנקרא ליסינג מימוני , נסביר מה מהות המוצר ונבין לאילו סוגי גופים ואירגונים הוא מתאים.
ובכן, ליסינג מימוני הוא עיסקת ליסינג בה החוכר משלם מקדמה מסויימת ומקבל את הרכב לשימושו. אחרי כן, מידי חודש ולמשך תקופה של 3 עד 5 שנים, ע"פ רוב, ישלם הלקוח תשלום חודשי לא גבוה. תשלום זה נועד לכסות את ההלוואה ועלויות ההלואה שניטלה ע"י חברת הליסינג בכדי לממן את קנית הרכב מיבואן הרכב.
בסיום התקופה עומדות בפני הלקוח שתי אפשרויות: או לרכוש את הרכב במחיר אטרקטיבי או להתקדם לעסקת ליסינג מימוני חדשה.
שוני נוסף ומהותי בין ליסינג מימוני וליסינג תפעולי (כזה הנהוג בחברות גדולות) הנו העובדה כי הלקוח אחראי בעצמו על כל ההוצאות הקשורות ברכב כגון תשלומי אגרות למיניהן, ביטוחים, תיקוני מכאניים וכיו"ב ואלו נעשים על חשבונו של הלקוח ולא מכוסים או מוחזרים ע"י חברת הליסינג בשום צורה. זאת כאמור, בניגוד גמור לעיסקאות ליסינג תפעולי.
מדוע עיסקאות ליסינג מימוני הנן אטרקטיביות?
התשובה לשאלה זו מורכבת משני חלקים: ראשית במהותה, דומה עיסקאת הליסינג המימוני לנטילת הלוואה מהבנק. יחד עם זאת, העלות הכוללת של עיסקאות הליסינג המימוני הנן זולות משמעותית מהלוואות הניטלות בבנק לרכישת הרכב. הסיבה לכך היא שחברות הליסינג, בהיותן גופים בעלי יכולת פיננסית ומאגר לקוחות גדולים, מסוגלים ללחוץ על יבואני הרכב לתת הוזלות משמעותיות במחירי הרכבים. הנחות שהלקוח הפרטי של יבואני הרכב אינו מכיר. לאחר שחברת הליסינג רכשה את הרכב במחיר מוזל מאוד היא יכולה להציע ללקוחותיה החזרי הלוואה (או יותר נכון, תשלומים עבור עיסקאת הליסינג המימוני) אשר יהיו נמוכים מספיק בכדי להוות אלטרנטיבה מושכת לרכישת רכב בהלוואה בנקאית.
בנוסף לכך עדיין מצליחה חברת הליסינג להנות מנתח שמן בכל עיסקה, הן בשל תנאי תשלום נוחים מול יבואני הרכב והן בשל עלות בסיסית נמוכה.
ע"פ תקנות המס ניתן לזקוף רכב בליסינג מימוני כהוצאה מוכרת לצרכי מס עבור עסקים רבים ולכן בעלי עסקים המעונינים לרכוש רכב חדש ואמין לעסק מבלי להעיק על האובליגו פונים לפיתרון של ליסינג מימוני.